¿QUE SON Y PARA QUE SIRVEN?

¿Qué es y para qué sirve la Firma Electrónica Avanzada?

La Firma Electrónica Avanzada "Fiel" es un conjunto de datos que se adjuntan a un mensaje electrónico, cuyo propósito es identificar al emisor del mensaje como autor legítimo de éste, tal y como si se tratara de una firma autógrafa.

Por sus características, la Fiel brinda seguridad a las transacciones electrónicas de los contribuyentes, con su uso se puede identificar al autor del mensaje y verificar no haya sido modificado.

Su diseño se basa en estándares internacionales de infraestructura de claves públicas (o PKI por sus siglas en inglés: Public Key Infrastructure) en donde se utilizan dos claves o llaves para el envío de mensajes:

• La "llave o clave privada" que únicamente es conocida por el titular de la Fiel, que sirve para cifrar datos; y
• La "llave o clave pública", disponible en Internet para consulta de todos los usuarios de servicios electrónicos, con la que se descifran datos. En términos computacionales es imposible descifrar un mensaje utilizando una llave que no corresponda.

Clave de Identificación Electrónica Confidencial CIEC

La CIEC es un mecanismo de acceso, formado por su RFC y una contraseña elegida por usted mismo; se utiliza para el acceso a diversas aplicaciones y servicios que brinda el SAT a través de su Portal de Internet. Algunos de estos servicios son:

• Portal privado del contribuyente
  
• Declaraciones y Pagos (DyP)
  
• Declaraciones informativas de razones por las cuales no se realiza el pago (Avisos en cero)
  
• Declaración Informativa Múltiple
  
• Envío de declaraciones anuales
  
• DeclaraSAT en línea
  
• Declaraciones de corrección de datos
  
• Consulta de transacciones
  
• Consulta de comprobantes aprobados a impresores autorizados
  
• Envío de solicitudes para la generación de Certificados de Sello Digital para Comprobantes Fiscales Digitales
  
• Descarga de Certificados de Sello Digital, así como de Firma Electrónica Avanzada

¿Cuál es la diferencia entre CFD y CFDI?

Ambos documentos son comprobantes fiscales oficiales ante el SAT que permiten la comprobación de ingresos, egresos y propiedad, la principal diferencia entre Comprobantes Fiscales Digitales (CDF) y Comprobantes Fiscales Digitales a través de Internet (CFDI) es que para este último interviene un Proveedor Autorizado Certificador (PAC) que tiene que timbrar el documento antes de ser entregado al cliente. Los contribuyentes que decidieron emitir comprontes fiscales a más tardar en diciembre del 2010, pudieron escoger esta versión de comprobantes (versión 2.0) que podría realizarse a través de medios propios o de Terceros Autorizados. La opción de medios propios significaba tener un sistema infórmatico con la capacidad de emitir sus propios comprobantes apegados en todo momento a los estándares tecnológicos definidos por el SAT. Emitiendo a través de Terceros Autorizados consistía en depender del servicio de un externo para que utilizando su infraestructura se emitiera un comprobante. Aquellos contribuyentes que iniciaron con el esquema de comprobantes fiscales a partir de este año 2011, están obligados a utilizar esta versión de comprobantes (versión 3.0). Como se mencionó anteriormente, en este esquema se requiere de la participación de un PAC para poder timbrar los documentos. El proceso de timbrado se refiere a que la asignación de folio y sello electrónico del SAT son realizados por este agente. Además existen varias diferencias a nivel de archivo XML porque utilizan un distinto XSD. Los XSD son archivos adicionales que especifican la estructura del archivo. Si desea conocer a detalle dichas diferencias, las ligas donde puede descargar dichos archivos son: Para la versión 2.0: http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/cfd/2/cfdv2.xsd Para la versión 3.0: http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/cfd/3/cfdv3.xsd Referencias: http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/e_sat/comprobantes_fiscales/15_15633.html http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/e_sat/comprobantes_fiscales/15_6527.html

PREGUNTAS Y RESPUESTAS

 ¿Quiénes son Personas Físicas y quiénes son Personas Morales?

Persona física es un individuo con capacidad para contraer obligaciones y ejercer derechos. Art. 22 al 24 del Código Civil Federal.

Persona moral es una agrupación de personas que se unen con un fin determinado, por ejemplo, una sociedad mercantil, una asociación civil. Art. 25 al 29 del Código Civil Federal y Art. 7 de la Ley del Impuesto sobre la Renta

¿Qué es un requerimiento, y qué hacer si recibo uno?

Un requerimiento es un documento que emite la autoridad fiscal a un contribuyente por un posible error u omisión en el cumplimiento de obligaciones fiscales.

La Secretaría de Hacienda y Crédito Publico a través del Servicio de Administración Tributaria (SAT) le podrá requerir por alguno de los motivos siguientes, entre otros:

1. Por no haber presentado declaraciones.
2. Por presentar alguna declaración con error u omisión de datos.
3. Por no haberse dado de alta en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
4. Por no presentar aviso de cambio de domicilio o de algún otro cambio en su situación fiscal, o hacerlo con errores u omisiones.

Para atender, aclarar o cancelar algún requerimiento debe acudir al Módulo de Ventanillas, en la Administración Local de Recaudación que corresponda a su domicilio fiscal, para presentar el o los documentos que comprueben que cumplió con lo que le solicitaban, o bien que ya corrigió el error u omisión.

Debe estar muy atento porque en los requerimientos se señala el plazo que tiene para presentar la información solicitada; si no lo hace dentro del plazo la autoridad le impondrá una multa como consecuencia de la infracción que se cometió.

¿Cómo debo pagar mis impuestos?

Para pagar sus impuestos debe hacer dos tipos de declaraciones: anuales y provisionales para el Impuesto sobre la Renta (ISR) y el Impuesto al Activo (IMPAC), y sólo mensuales para el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) en su caso.

Declaraciones provisionales

Generalmente se hacen de forma mensual y se presentan a más tardar el 17 del mes siguiente al que corresponde el pago, excepto en los siguientes casos:

1. Los pequeños contribuyentes las presentan bimestralmente.
2. Los arrendadores (sólo de casa habitación), las presentan trimestralmente.
3. Las personas morales del sector primario (agrícola, ganadero, silvícola y de pesca) podrán hacerlo de manera semestral.

Las personas físicas las presentan por Internet o por ventanilla bancaria dependiendo del monto de sus ingresos.

Las personas morales las deben realizar siempre por Internet.

Declaración anual

Las personas físicas por regla general deben presentar declaración en abril de cada año, excepto los pequeños contribuyentes y los asalariados con ingresos inferiores a $300,000.00 al año, siempre que se trate de su único ingreso no están obligados a presentarla.

Las personas morales con fines de lucro deben presentarla por Internet durante el periodo enero a marzo del siguiente año. Para mayor información consulte el Calendario Fiscal.

Si soy Persona Física ¿Cuándo se que tengo la obligación de pagar impuestos por Internet?

Si reúne por lo menos una de las siguientes características, el uso de Internet es obligatorio para el pago de sus impuestos.

1. Quienes realicen actividades empresariales y que en el año anterior hayan tenido ingresos mayores a $1'750,000.00, sin incluir ingresos por sueldos y salarios.
2. Quienes realicen actividades diferentes de las empresariales, por ejemplo arrendamiento o servicios profesionales, y que los ingresos obtenidos en el año anterior hayan sido mayores a $300,000.00, sin incluir ingresos por sueldos y salarios.

¿Qué modalidades de Declaraciones Provisionales Existen vía Internet?

En la modalidad de pagos electrónicos vía Internet, existen dos esquemas de recepción de los pagos y declaraciones:

1. Pagos vía Internet en portales bancarios
2. Declaraciones vía Internet a través de la página del SAT
3. Casos en los que no se tendrán que presentar declaraciones con información estadística.
4. Tipos de declaraciones o de pago
5. Declaraciones anteriores a julio de 2002

¿Qué pasa si no se cumple con alguna obligación fiscal, si se cumple incorrectamente, o de manera extemporánea?

Si no cumple con alguna obligación dentro del plazo que tiene para ello, lo puede hacer posteriormente antes que la autoridad lo detecte y no se le impondrán multas, sin embargo si espera hasta que la autoridad lo detecte y lo requiera se le impondrá una multa que por lo general es económica, es decir, en dinero.

Lo mismo ocurrirá si cumple con sus obligaciones con errores u omisiones. En el caso de que haya dejado de efectuar pagos de impuestos, además debe cubrir recargos y la actualización, no obstante que pague de manera espontánea o voluntaria.

Recuerde que si corrige los errores o cumple con sus obligaciones omitidas a petición de las autoridades fiscales, por ejemplo porque se notificó algún requerimiento o visita domiciliaria, se le impondrán las sanciones o las multas previstas en el Código Fiscal de la Federación , dependiendo de la infracción o del delito cometido.

¿Es suficiente con la presentación de la primera declaración informativa de razones por las cuales no se realiza el pago, (avisos en cero), para estar liberado de presentar las siguientes declaraciones en ceros?

La disposición es aplicable para personas físicas, por el pago de sus obligaciones fiscales, a excepción de aquellas contribuciones que se consideren como pagos definitivos, cuando hayan presentado en tiempo y forma la primera declaración con información estadística (ceros) y siempre que los motivos para su presentación no varíen.

Tratándose de los pagos mensuales de IVA, deben presentarse todas las declaraciones informativas de razones por las cuales no se realiza el pago (avisos en cero), lo anterior aún cuando los motivos para su presentación no varíen.

Fundamento legal: Regla 2.14.2 último párrafo y 2.15.2 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2006 publicada en el Diario Oficial de la Federación el 28 de abril de 2006.

¿QUE ES LA EDUCACIÓN FINANCIERA?

Definición de Bansefi

Para Bansefi, la educación financiera es un proceso de desarrollo de habilidades y actitudes que, mediante la asimilación de información comprensible y herramientas básicas de administración de recursos y planeación, permiten a los individuos: a) tomar decisiones personales y sociales de carácter económico en su vida cotidiana, y b) utilizar productos y servicios financieros para mejorar su calidad de vida bajo condiciones de certeza.

Definiciones de otras instituciones

Definición de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE)

“La educación financiera es el proceso mediante el cual los individuos adquieren una mejor comprensión de los conceptos y productos financieros y desarrollan las habilidades necesarias para tomar decisiones informadas, evaluar riesgos y oportunidades financieras, y mejorar su bienestar”. Fuente: OECD, Improving Financial Literacy, OECD, Paris, 2005, p. 13.

Definición de la Comisión de Educación Financiera de Estados Unidos

La educación financiera consiste en “proveer la información y los conocimientos, así como ayudar a desarrollar las habilidades necesarias para evaluar las opciones y tomar las mejores decisiones financieras”.
Fuente: The National Strategy for Financial Literacy, Financial Literacy and Education Commission, Washington D.C., 2006, p. v.

Definición de la Autoridad de Servicios Financieros del Reino Unido
    
La educación financiera consiste en el desarrollo de “la capacidad para administrar tu dinero, dar seguimiento a tus finanzas, planear para el futuro, elegir productos financieros y mantenerte informado sobre asuntos financieros”.
Fuente: Financial Services Authority (http://www.fsa.gov.uk/financial_capability/index.shtml)

Relevancia de la educación financiera en México

En México, producir un movimiento de gran alcance en favor de la educación financiera es una tarea urgente y necesaria por varias razones. En primer lugar, porque hay grandes lagunas en los conocimientos financieros de la gente. Esto tiene una serie de consecuencias adversas para las personas, como el endeudamiento excesivo, la falta de ahorro para el futuro, el uso improductivo de las remesas y la poca claridad  sobre los beneficios que ofrece la inversión en actividades productivas, la adquisición de activos, o la educación de los hijos.

En segundo lugar, la falta de información, aunada a la escasa penetración del sistema financiero, fomentan el uso de servicios financieros informales, con frecuencia desventajosos y a costos elevados. Por último, el número y la complejidad de los productos financieros han aumentado notablemente en años recientes, lo que dificulta que las personas tomen decisiones informadas que sirvan a sus propósitos.

Beneficios de la educación financiera

Los beneficios que ofrece la educación financiera son considerables, tanto para la economía de cada individuo como para la economía nacional. En el plano individual, la educación financiera contribuye a mejorar las condiciones de vida de las personas, ya que  proporciona herramientas para la toma de decisiones relativas a la planeación  para el futuro y a la administración de los recursos, así como información pertinente y clara que da lugar a un mayor y mejor uso de los productos y servicios financieros. Así, los usuarios con mayores niveles de educación financiera tienden a ahorrar más, lo que normalmente se traduce en mayores niveles de inversión y crecimiento de la economía en su conjunto.

Adicionalmente, la educación financiera, más allá de contribuir a mejorar el desempeño de las instituciones debido a una clientela más responsable e informada, puede generar un intercambio de información de mayor calidad entre las instituciones financieras y sus clientes. Gracias a la educación financiera los usuarios demandan servicios adecuados a sus necesidades y los intermediarios financieros tienen un mejor conocimiento de las necesidades de los usuarios, lo que da lugar a una mayor oferta de productos y servicios financieros novedosos, aumentando la competitividad e innovación en el sistema financiero.

ESTOS SI SON PROBLEMAS....

Hola me llamo Juan, tengo año y medio de edad,

aunque aun no entiendo qué significa.

Lo que si me preocupa,

es cuando se me cae mi mamila o mi sonaja;

cuando entre las sábanas se me pierde mi osito de peluche.

Es tal mi desesperación, que lloro

y grito muy fuerte para que mis papás se fijen

y resuelvan mi problema. Que angustia.

Estos si son problemas...

  Hola soy Juan, tengo 7 años, me gusta jugar fútbol.

El mes pasado me saqué un 10 en matemáticas

y adivinen qué me compraron - un balón profesional;

era yo el niño más feliz del mundo.

Todo era felicidad hasta hoy,

porque mi balón se ponchó

y mi mami me dijo que no volvería a comprarme otro

porque no sé cuidarlos.

Qué angustia. Estos si son problemas...

¡Qué tal! tengo 14 años y me llamo Juan Salvador.

¿Alguna vez se han puesto a pensar:

¿Quién eres tu?, ¿Porqué nací aquí?

¿Qué será mi futuro? ¿Porqué soy yo y no tú?.

En realidad me doy cuenta de que son tantas cosas en qué pensar,

la vida se va haciendo más difícil

y de que francamente es imposible descifrar el enigma de la vida.

Qué angustia. Estos si son problemas ...

¡Qué onda!, ¿Cómo estás?,

me llamo Salvador voy a cumplir la grandiosa cantidad de 18 años.

Troné 4 materias y creo que estoy perdido,

soy un fracaso, no sirvo para nada.

No quiero pensar en esa mirada de mi jefe al ver mis calificaciones,

sus ojos parecerán los de un león furioso...

Y eso no es todo;

creo que lo que me tiene peor es esa nena que conocí hace tiempo,

creo que estoy enamorado de ella, pero es un poco fresa.

No sé qué hacer, no sé qué decir, no se cómo actuar.

Esta vida no vale nada; como me gustaría ser niño otra vez,

en esa edad uno no tiene problemas.

Qué angustia. Estos si son problemas...

¡Qué tal!, Soy el Lic. Salvador.

En la empresa donde trabajo no gano lo suficiente.

He estudiado toda una vida y ¿esto es lo que recibo?

¡Mi mejor esfuerzo, no vale nada!,

se anteponen los intereses personales,

además hay que ser deshonesto.

Lo que aprendí en la Universidad no se parece en nada a la vida real;

Ya no soy tan feliz como cuando era adolescente;

entonces no había preocupaciones;

no tenía tantas responsabilidades.

¿Qué problemas tenía yo? Tenía casa, comida, ropa, todo por hacer;

mi única obligación era la escuela.

Les diré una cosa:

prepárense para el futuro porque está lleno de problemas complicados.

Qué angustia. Estos si son problemas...

¡Gusto en conocerlos! soy el Dr. en Derecho,

Juan Salvador; soy padre de familia, no es fácil serlo.

Mis hijos, mal que bien, ahí la llevan;

pero a la que ya no soporto es a mi esposa; 

no es la misma que conocí hace 18 años.

¡Bendita edad! construyendo castillos en el aire,

sueñas con ser millonario famoso, veía el mundo a mis pies.

Ahora todo es diferente;

la vida es más dura de lo que parece en realidad;

estoy sintiendo una gran angustia

ante la impotencia de no poder hacer mucho..

Definitivamente, Estos si son problemas...

¡Ya soy abuelo!, Mi nieto se llama Juan Salvador, como yo.

¡Gracias a Dios nació con salud!

Qué suerte la de poder gozar de salud.

Si yo la tuviera, sería el hombre más feliz del mundo,

haría tantas cosas que no puedo hacer...,

caminaría por el parque de la mano

con esa bendita mujer que tengo hace más de 50 años,

jugaría con mi nieto a la pelota,

viajaría de vez en cuando con el dinero que logré juntar

y que ahora se me va en puras medicinas.

Qué lastima que la vida sea tan angustiosa

y esté lleno de problemas.

¿Qué pasa?¿ no sé dónde estoy.

Aquí sólo veo una luz hacia donde dirijo la mirada.

Hace un tiempo deje de vivir, pero sigo existiendo...

Tarde me di cuenta de que la vida es más sencilla de lo que parece,

de que en realidad estuve muerto en vida, quejándome de todo,

sintiendo que la vida era para sufrir, no entiendo

¿porqué me preocupaba por una sonaja, o por un balón ponchado?,

¿qué me importaba que debiera 4 materias o todas las materias?,

¿porqué le tenía miedo a esa mujer que llegó a ser mi esposa?

y que sólo de viejo supe valorar;

¿a quién diablos le importa

si la empresa por la que desatiendes a tu familia

y le dejas tu vida no te valora?,

¿porqué me preocupaba de mi salud?

cuando sólo tenía un pequeño catarro...

¡Lo más importante era que estaba vivo!

Tenía sueños y esperanzas...

Yo mismo me impuse el peor castigo: No fui feliz.

En aprender a vivir se me fué toda la vida.

Tarde me di cuenta de que en realidad

no existen los problemas complicados;

tarde me di cuenta de que el secreto de la vida

es vivir intensamente cada momento,

tarde me di cuenta de que el secreto de la vida

es aprovechar este regalo y compartirlo contigo...

EDUCACION FINANCIERA!!

 

Fraudes con tarjetas: ¿Cómo evitarlos?

Conoce una guía antifraude para impedir que te desfalques cuando te paguen con tarjetas bancarias y/o de servicios.

Conoce algunos consejos para evitar ser víctima de este delito. ® Shutterstock.

La utilización de terminales bancarias en los negocios, terminó con la molestia (y riesgo) de cargar efectivo, pero abrió una posibilidad muy poco grata para los comerciantes: Ser víctimas de fraude.
Y es que si bien el uso de tarjetas bancarias es, por lo general, un modo seguro para realizar transacciones en todo tipo de establecimientos; también es un hecho que los amantes del engaño utilizan sofisticadas técnicas para defraudar a bancos y empresas.
Para revertir el panorama, MasterCard Worldwide desarrolló una guía de prevención de fraudes, cuyos consejos se orientan a poner freno a este fenómeno.
Conoce tu situación. Analiza cómo funcionas las tarjetas, así como sus reglas y políticas relacionadas. Conoce cuál es tu situación cuando procesas un cargo, obtienes una autorización, aceptas un pedido por teléfono o haces una venta con tarjeta.
Infórmate sobre los fraudes. Hay infinidad de artimañas usadas por defraudadores, quienes invierten tiempo e ingenio para desarrollar técnicas a simple vista convincentes. Para ponerles un alto se recomienda mantenerse alerta, informarse con otros comercios aledaños sobre posibles fraudes con pago con tarjeta. También puedes acudir a tu banco para solicitar información.
Conoce a tus clientes. Esta sugerencia surge a raíz de que mucho defraudadores hacen compras repetidas en un marco de total legalidad; esto para ganarse la confianza del dependiente o demostrador. Para evitarse sorpresas, tómate algunos instantes para observar la tarjeta y cumplir con el protocolo completo de autorización. Después de todo, se trata de salvaguardar tus intereses e inversión.
Cuida las horas. Se sabe que los comercios suelen ser defraudados con mayor frecuencia durante la noche o al cierre del mismo; esto porque los empleados están ansiosos por irse a casa y no muestran suficiente cuidado en las transacciones que gestionan. Para evitarlo, habla con tus colaboradores y pídeles que muestren especial cuidado durante esas horas.
Código de autorización. Para respirar más tranquilo pide siempre un número de autorización para cada transacción. Éste debe dártelo el banco adquiriente, ya sea vía electrónica o por teléfono.
Finalmente, re recordamos la importancia de seguir al pie de la letra las indicaciones y protocolos bancarios de protección contra fraude.
Para conocer más información de interés para tu empresa, visita Potencial PyMEs.